MEVIM S.p.A.
- in sigla MEVIM -
Via Victor Hugo, 2 - 20123 Milano Capitale sociale € 22.811.439,60 i.v.
Codice fiscale e partita IVA 02989080169
R.E.A. MI-2612371
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AI SENSI DELL'ART. 153 T.U.F. E DELL'ART. 2429, CO. 2, C.C. AL BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2023 - REDATTA IN DATA 11.06.2024
All'assemblea gli azionisti di MEVIM S.p.A. già IMVEST S.p.A. (in breve Società)
- Premessa: fonti normative, regolamentari e deontologiche
Il collegio sindacale di MEVIM S.p.A., ai sensi dell'art. 153 D.Lgs. n. 58/1998 (t.u.f.) e dell'art. 2429, comma 2, codice civile, è chiamato a riferire all'assemblea degli azionisti convocata per l'approvazione del bilancio, sull'attività di vigilanza svolta nel corso dell'esercizio nell'adempimento dei propri doveri, sulle omissioni e sui fatti censurabili eventualmente rilevati e sui risultati dell'esercizio sociale, oltreché, a formulare proposte in ordine al Bilancio, all'approvazione dello stesso e alle materie di propria competenza. Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31 dicembre 2023, corredato del prospetto dei movimenti del patrimonio netto e del rendiconto finanziario, evidenzia una perdita netta di euro 1.940.220 a fronte della perdita di euro 1.225.237 dello scorso esercizio.
Il collegio sindacale nel corso dell'esercizio in esame ha svolto l'attività di vigilanza nel rispetto delle previsioni di legge e in osservanza dei principi di comportamento raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e delle raccomandazioni CONSOB in materia di controlli societari e attività del collegio sindacale.
Il bilancio è stato messo a nostra disposizione nel maggior termine dei 180 giorni, giusta motivazione riportata nella relazione sulla gestione.
Il collegio sindacale non essendo incaricato della revisione legale né sul bilancio individuale né sul bilancio consolidato, ha svolto sul bilancio le previste attività di vigilanza, consistenti in un controllo sintetico complessivo volto a verificare che il bilancio sia stato correttamente redatto. La verifica della rispondenza ai dati contabili spetta, infatti, alla società incaricata della revisione legale.
- Attività di vigilanza sull'osservanza della legge e dello statuto
Nell'ambito delle proprie funzioni il collegio sindacale ha partecipato alle riunioni dell'assemblea degli azionisti e del consiglio di amministrazione, vigilando sul rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che disciplinano il funzionamento degli organi societari nonché il rispetto dei principi della corretta amministrazione. Nel corso del 2023 il consiglio di amministrazione si è riunito n. 4 volte e il collegio sindacale, nel medesimo anno, si è riunito per altrettante n. 4 volte. Il collegio sindacale ha preso conoscenza e vigilato, per quanto di propria competenza, sul rispetto dei principi di
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corretta amministrazione, tramite osservazioni dirette, raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni aziendali, nonché incontri con il presidente e consiglieri, nonché con i responsabili della Società incaricata della revisione legale dei conti ai fini del reciproco scambio di dati e informazioni rilevanti.
- Attività di vigilanza sul rispetto dei principi di corretta amministrazione
Il collegio sindacale, anche tramite la partecipazione alle riunioni del consiglio di amministrazione, ha ottenuto dagli amministratori, nel rispetto della periodicità normativamente prevista, le dovute informazioni sull'attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale deliberate e poste in essere nell'esercizio dalla società e dalle società controllate. A tale proposito il collegio sindacale rinvia alle informazioni rese dagli amministratori nella relazione sulla gestione.
Sulla base delle informazioni rese disponibili, il collegio sindacale dà atto che le suddette operazioni sono conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, o in contrasto con le delibere assunte dall'assemblea o tali da compromettere l'integrità del patrimonio sociale.
- Attività di vigilanza sull'adeguatezza dell'assetto organizzativo
Circa gli esiti dell'attività di vigilanza svolta sull'adeguatezza dell'assetto organizzativo, in termini di struttura, procedure, competenze e responsabilità, alle dimensioni della società, alla natura e alle modalità di perseguimento dell'oggetto sociale, il collegio sindacale ha riscontrato che in questa fase di riorganizzazione MEVIM non ha ancora assunto la più idonea dimensione di tali assetti, auspicando che le decisioni e le iniziative al riguardo siano concretamente realizzate in tempi rapidi.
Il collegio sindacale, inoltre, sulla vigilanza effettuata in merito alle attività di carattere organizzativo e procedurale poste in essere ai sensi del d.lgs. n. 231/2001 si è confrontato nel corso dell'esercizio con l'ODV ed acquisto la relazione annuale che nelle conclusioni riporta "al fine di poter considerare completo il sistema di protezione e prevenzione adottato dalla Società, risulta necessario procedere, quanto prima e come già segnalato, con l'aggiornamento del Modello Organizzativo della Società e la formazione del personale".
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- Attività di vigilanza sull'adeguatezza del sistema di controllo interno
Il collegio sindacale conferma l'avvenuto scambio di dati e informazioni rilevanti con le funzioni di controllo ai fini della verifica degli obblighi informativi (art. 150, co. 4, e 154- bis t.u.f.). Il collegio sindacale ha vigilato sull'adeguatezza del complessivo sistema di controllo interno e delle singole aree operative, sulla pianificazione e sull'ambiente di controllo interno nonché sul sistema di valutazione dei rischi aziendali, segnalando più volte la necessità che i riscontri documentali siano messi a disposizione in tempi ordinari.
- Attività di vigilanza sull'adeguatezza del sistema amministrativo contabile e sull'attività di revisione legale dei conti
Il collegio sindacale relativamente all'attività di vigilanza sul sistema amministrativo- contabile e sul processo di informativa finanziaria, informa di non aver ricevuto in tempo da parte della società di revisione legale le relazioni di cui agli artt. 156 t.u.f. e 14, co. 3, d.lgs. n. 39/2010.
Il collegio sindacale, a seguito del reciproco scambio di dati e informazioni rilevanti con la società di revisione legale, non ha in ogni caso riscontrato l'esistenza di elementi critici in materia di indipendenza del medesimo (con particolare riferimento alla prestazione di servizi non di revisione a favore della società sottoposta a revisione legale dei conti).
Nell'ambito delle attività di rilevazione dei processi e di identificazione dei relativi rischi e controlli associati alle procedure aziendali svolte dalla società di revisione legale, il collegio sindacale rileva alcune criticità con riferimento al sistema di controllo interno riferito alla predisposizione tempestiva dei chiarimenti richiesti sui documenti contabili. Il collegio sindacale dà atto dell'attività espletata con riferimento all'attribuzione alla società di revisione legale di servizi diversi dalla revisione legale.
Il soggetto incaricato della revisione legale dei conti Mazars Italia S.p.A. non ha consegnato in tempo utile al collegio sindacale la propria relazione definitiva. Si rimanda al paragrafo 14) per le valutazioni del collegio sindacale.
- Attività di vigilanza sulla dichiarazione individuale o consolidata di carattere non finanziario e di informazioni sulla diversità
Il collegio sindacale riferisce che la società non rientra tra quelle tenute alla produzione, rendicontazione, misurazione e rappresentazione dei risultati e delle informazioni di carattere non finanziario.
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Il collegio sindacale riferisce, pertanto che la società non ha svolto, in quanto non obbligata, le attività propedeutiche alla predisposizione della dichiarazione non finanziaria ai sensi delle disposizioni stabilite nel d.lgs. 254/2016.
- Attività di vigilanza sulla concreta attuazione delle regole di governo societario
Il collegio sindacale, sulla base delle informazioni acquisite, ritiene adeguato l'assetto di corporate governance da parte della Società in attuazione dei codici di comportamento ai quali la stessa dichiara di attenersi e, in particolare, riguardo l'obbligo di informare il mercato nella relazione sul governo societario sull'adesione al Codice di Corporate Governance, ai sensi dell'art. 89-bis del Regolamento Emittenti.
- Attività di vigilanza sui rapporti con società controllate e controllanti
Il collegio sindacale, alla data di redazione della presente relazione, non ha ricevuto comunicazioni dai collegi sindacali delle società controllate, controllanti, collegate o partecipate contenenti ovvero rilievi da segnalare.
- Attività di vigilanza sulle operazioni con parti correlate
La società è dotata ai sensi dell'art. 2391-bis c.c., di una disciplina delle operazioni con parti correlate che ne stabilisca le modalità di approvazione e di esecuzione, con l'obiettivo di garantire sia la conformità delle stesse alle norme di legge e regolamentari, sia il rispetto dei criteri di correttezza, sostanziale e procedurale, e di trasparenza del processo decisionale, sia infine il rispetto delle disposizioni in materia di trasparenza e di informazione al pubblico.
- Omissioni e fatti censurabili rilevati. Iniziative intraprese
Non sono pervenute denunzie dagli azionisti ex art. 2408 c.c. o ex art. 2409 codice civile. Abbiamo ricevuto una segnalazione da parte dei creditori pubblici ai sensi e per gli effetti di cui art. 25-novies d.lgs. 12 gennaio 2019, n. 14 (Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza in breve Codice).
Nello specifico in data 18.01.2024, l'Agenzia delle entrate con PEC segnalava al presidente del collegio sindacale la seguente esposizione debitoria della Società: "dal
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controllo della comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA relativa al II trimestre 2023, risulta una imposta dichiarata e non versata pari a euro 34.615,87, superiore alla soglia prevista dalla norma".
A seguito della suddetta segnalazione con PEC del 22.01.2024 il collegio sindacale, richiamata la normativa del Codice, ha assegnato all'organo amministrativo un termine entro cui fornire i dovuti chiarimenti che sono stati resi a mezzo corrispondenza PEC del 16.02.2024.
Il collegio sindacale segnala il ritardo di oltre novanta giorni nel versamento di contributi previdenziali di ammontare superiore all'importo di euro 15.000.
- Pareri o consensi resi
Nel corso dell'esercizio non sono stati rilasciati dal collegio sindacale pareri e osservazioni previsti dalla legge.
Mentre con riferimento all'iscrizione di oneri pluriennali (costi di impianto e ampliamento) il collegio sindacale ha acquisito il parere del revisore circa la sussistenza dei requisiti per la capitalizzazione.
- Autovalutazione
Il collegio sindacale con riguardo agli esiti del processo periodico di autovalutazione e delle valutazioni effettuate in merito alla propria composizione con particolare riguardo all'indipendenza, alla dimensione e al suo funzionamento non ha osservazioni segnalare.
- Proposte in ordine al bilancio di esercizio e alla sua approvazione e alle materie di competenza del collegio sindacale
Il collegio sindacale, tenuto conto delle risultanze dell'attività svolta e in considerazione del fatto di non avere ricevuto in tempo utile per il suo esame la relazione di revisione dal soggetto incaricato della revisione legale dei conti, si dichiara impossibilitato a formulare una proposta circa l'approvazione del bilancio d'esercizio e del bilancio consolidato chiuso il 31 dicembre 2023, così come redatto dagli amministratori.
Milano, lì 11 giugno 2024
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Il collegio sindacale:
- dott. Massimiliano Forte, presidente del collegio sindacale
- dott. Marco Mannozzi, sindaco effettivo,
- dott. Francesco Calciano, sindaco effettivo
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Allegati
Disclaimer
Mevim S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 21 giugno 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 21 giugno 2024 16:22:03 UTC.