Informativa al pubblico
Pillar III
al 30 giugno 2024
Informativa al pubblico 30 giugno 2024 - Pillar 3
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2. Informativa sulle metriche principali (Modello EU KM1 Regolamento 637/2021) |
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3. Dichiarazione del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari |
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Informativa al pubblico 30 giugno 2024 - Pillar 3
1. Introduzione
per le banche di
Pubblico (Pillar 3) è direttamente regolata dalla CRR, Parte Otto e Parte Dieci, Titolo I, Capo 3 e dalle norme tecniche di regolamentazione o di attuazione emanate dalla Commissione Europea per disciplinare:
- i modelli uniformi per la pubblicazione delle informazioni riguardanti i fondi propri;
- gli obblighi di informativa in materia di riserve di capitale;
- i modelli uniformi per la pubblicazione delle informazioni riguardanti gli indicatori di importanza sistemica;
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- i modelli uniformi per la pubblicazione delle informazioni riguardanti la leva finanziaria (leverage ratio).
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governance, |
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remunerazioni, attività non vincolate e con la disclosure |
leverage ratio. La |
quadri sinottici (le Tavole della precedente normativa), eccetto quanto sopra indicato.
InoltreGuidelines on disclosure requirements under part Eight
of Regulation No (EU) 575/2013da fornire nella documentazione di Informativa al Pubblico di Terzo Pilastro, che si applicano, a partire dal 31 dicembre 2017, alle Globally and Other Systemically Important Institutions (G-SIIsand O-SIIs).È lasciata alle Autorità competenti la facoltà di richiedere anche a istituzioni diverse da G-SIIse O-SIIs
Guidelines. A tal proposito si specifica che, a seguito del passaggio di classificazione del Gruppo Illimity da Small and non complex Institution a Regular,
Guidelines per istituzioni classificate come Other Institution (art. 433c CRR) pertanto al 30 giugno 2024
ovvero i principali indicatori di solidità patrimoniale, indebitamento e liquidità e i requisiti normativi che devono essere rispettati. Di conseguenza la modalità di disclosures Gruppo illimity (Gruppo) risulta essere in linea con quanto richiesto dalla parte 8 della CRR.
Il Gruppo non utilizza sistemi interni per il calcolo dei requisiti patrimoniali relativi ai rischi di Primo Pilastro, pertanto, al presente documento non si applicano gli art. 452, 454 e 455 del Regolamento (UE) n. 575/2014. Non sono inoltre pubblicate le tavole prive di informazioni e le informazioni quantitative sono esposte in migliaia di euro, salvo se non espressamente indicato.
Le informazioni devono essere pubblicate attraverso il sito internet del Gruppo con una frequenza
presente Informativa al Pubblico attraverso il proprio sito internet www.illimity.com, nella sezione Investor Relations.
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Informativa al pubblico 30 giugno 2024 - Pillar 3
Il documento riprende l'informativa già riportata nella Relazione finanziaria consolidata semestrale al 30 giugno 2024 (documento sottoposto a revisione contabile limitata della semestrale da parte della società KPMG S.p.a.), oltre che nelle segnalazioni di vigilanza. Nella sua predisposizione si sono anche utilizzati
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Informativa al pubblico 30 giugno 2024 - Pillar 3
2. Informativa sulle metriche principali (Modello EU KM1 Regolamento 637/2021)
I fondi propri, le attività ponderate per il rischio ed i coefficienti di solvibilità sono determinati in base alla disciplina armonizzata per le banche e le imprese di investimento contenuta nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) del 26 giugno 2013 e sulla base delle
della Circolare n. 154.
framework regolamentare in maniera graduale, attraverso un periodo transitorio, durante il quale alcuni elementi che a regime saranno computabili o deducibili integralmente nel Common Equity, impattano sul Capitale primario di Classe 1 solo per una quota percentuale (c.d. Phase-In).
1. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 CET1)
Il Capitale Primario è composto principalmente da capitale, riserve e riserve da valutazione, oltre agli elementi in deduzione e ai filtri prudenziali.
2. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 AT1)
Alla data di chiusura del periodo, il Gruppo non dispone di alcun elemento computabile nel capitale aggiuntivo di classe1.
3. Capitale di classe 2 (Tier 2 T2)
Al 30 giugno 2024 il Gruppo ha in essere uno strumento di capitale di classe 2.
italiane appartenenti a gruppi bancari di rispettare i seguenti limiti minimi di ratio, espressi in percentuale degli attivi ponderati per il rischio (RWA Risk Weighted Assets):
- CET1 pari a 4,5%;
- Tier 1 pari a 6%;
- Total Capital ratio pari a 8%.
Inoltre, è richiesto alle banche italiane appartenenti a gruppi bancari di rispettare i seguenti limiti minimi di ratio:
-
Capital Conservation Buffer (CCB) o riserva di conservazione del capitale: costituita da
differenza di altre autorità di vigilanza nazionali, ha infatti deciso di applicare per intero fin dal 2014 la riserva di conservazione del capitale a tutte le banche; - Riserva di capitale anticiclicaaccumulata nei periodi di crescita economica per fronteggiare eventuali perdite future in base
orità designata ad adottare le misure macroprudenziali nel settore bancario, ha pubblicato il
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Informativa al pubblico 30 giugno 2024 - Pillar 3
documento con il quale ha deciso di mantenere il coefficiente della riserva di capitale anticiclica (Countercyclical Capital Buffer, CCB) ad un livello pari allo 0%;
- Riserve aggiuntive per le cosiddette Global & Other Systemically Important Istitutions (G-SII& OSII): entrambe costituite da capitale di classe primaria, fanno riferimento diretto a entità con spiccata rilevanza su scala globale o nazionale. Il buffer per le G-SIIpuò variare tra un livello
-SII prevede invece esclusivamente una soglia massimale non vincolante pari al 2%; tale fattispecie non è applicabile per il Gruppo illimity;
- Riserva di capitale a fronte del rischio sistemicoal rischio, viene stabilita da ogni singolo Stato membro e serve essenzialmente ad attenuare il rischio macroprudenziale non ciclico di lungo periodo e quindi a fronteggiare i risvolti negativi connessi ad inaspettate crisi di sistema.
La somma dei requisiti regolamentari e delle riserve aggiuntive determina il livello di conservazione minimo del capitale richiesto ai gruppi bancari a livello consolidato e alle banche non appartenenti a gruppi bancari; per il 2024 pari al 2,5% degli attivi ponderati per il rischio, tale livello risulta il seguente:
- CET1 pari a 7%;
- Tier 1 pari a 8,5%;
- Total Capital ratio pari a 10,5%.
Il mancato rispetto della somma di queste riserve con il requisito minimo (Requisito Combinato) determina limitazioni alle distribuzioni di utili e la necessità di adottare un piano di conservazione del capitale.
A conclusione del periodico processo di revisione prudenziale (SREP), la Banca d'Italia ha comunicato i nuovi requisiti patrimoniali aggiuntivi determinati ad esito dello SREP ed in vigore per il 2024, richiedendo l'adozione di un CET1 al 11,60%, un Tier1 al 13,10% e un TCR al 15,10%.
Come sopra accennato, il Regolamento N. UE 575/2013 prevede che per alcune rettifiche regolamentari vengano applicate specifiche franchigie calcolate, con modalità differenti, sul Common Equity (CET1).
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Composizione dei fondi propri
876/2019 e recepite nel Modello EU KM1 del Regolamento 637/2021.
Modello EU KM1: metriche principali
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a |
b |
c |
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30/06/2024 |
31/12/2023 |
30/06/2023 |
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Fondi propri disponibili (importi) |
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1 |
Capitale primario di classe 1 (CET1) |
756.952 |
748.269 |
709.882 |
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2 |
Capitale di classe 1 |
756.952 |
748.269 |
709.882 |
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3 |
Capitale totale |
962.618 |
949.406 |
915.185 |
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Importi delle esposizioni ponderati per il rischio |
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Importo complessivo dell'esposizione al rischio |
5.183.524 |
5.079.714 |
4.601.206 |
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Coefficienti di capitale (in percentuale dell'importo dell'esposizione |
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ponderato per il rischio) |
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5 |
Coefficiente del capitale primario di classe 1 (%) |
14,60% |
14,73% |
15,43% |
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6 |
Coefficiente del capitale di classe 1 (%) |
14,60% |
14,73% |
15,43% |
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7 |
Coefficiente di capitale totale (in %) |
18,57% |
18,69% |
19,89% |
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Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal |
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rischio di leva finanziaria eccessiva (in percentuale dell'importo |
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dell'esposizione ponderato per il rischio) |
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Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal |
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EU 7a |
rischio di leva finanziaria eccessiva (in %) |
2,60% |
2,00% |
2,00% |
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EU 7b |
Di cui costituiti da capitale CET1 (punti percentuali) |
2,60% |
1,10% |
1,10% |
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EU 7c |
Di cui costituiti da capitale di classe 1 (punti percentuali) |
2,60% |
1,50% |
1,50% |
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EU 7d |
Requisiti di fondi propri SREP totali (%) |
10,60% |
10,00% |
10,00% |
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Requisito combinato di riserva e requisito patrimoniale complessivo |
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(in percentuale dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio |
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8 |
Riserva di conservazione del capitale (%) |
2,50% |
2,50% |
2,50% |
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Riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico |
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EU 8a |
individuato a livello di uno Stato membro (%) |
- |
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9 |
Riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente (%) |
- |
- |
- |
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EU 9a |
Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico (%) |
- |
- |
- |
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10 |
Riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale (%) |
- |
- |
- |
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EU 10a |
Riserva di altri enti a rilevanza sistemica (%) |
- |
- |
- |
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11 |
Requisito combinato di riserva di capitale (%) |
2,50% |
2,50% |
2,50% |
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EU 11a |
Requisiti patrimoniali complessivi (%) |
13,10% |
12,50% |
12,50% |
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CET1 disponibile dopo aver soddisfatto i requisiti di fondi propri SREP |
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12 |
totali (%) |
- |
- |
- |
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Coefficiente di leva finanziaria |
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13 |
Misura dell'esposizione complessiva |
8.526.274 |
7.475.810 |
6.922.927 |
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14 |
Coefficiente di leva finanziaria (%) |
8,88% |
10,01% |
10,25% |
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Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva |
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finanziaria eccessiva (in percentuale della misura dell'esposizione |
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complessiva) |
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Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva |
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EU 14a |
finanziaria eccessiva (in %) |
- |
- |
- |
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EU 14b |
di cui costituiti da capitale CET1 (punti percentuali) |
- |
- |
- |
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EU 14c |
Requisiti del coefficiente di leva finanziaria totali SREP (%) |
3,00% |
3,00% |
3,00% |
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Riserva del coefficiente di leva finanziaria e requisito complessivo delcoefficiente di leva finanziaria (in percentuale della misura dell'esposizione totale)
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EU 14d |
Requisito di riserva del coefficiente di leva finanziaria (%) |
- |
- |
- |
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EU 14e |
Requisito del coefficiente di leva finanziaria complessivo (%) |
3,00% |
3,00% |
3,00% |
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Coefficiente di copertura della liquidità |
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Totale delle attività liquide di elevata qualità (HQLA) (valore ponderato - |
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15 |
media) |
933 |
1.110 |
1.028.422 |
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EU 16a |
Deflussi di cassa - Valore ponderato totale |
585 |
532 |
541.910 |
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EU 16b |
Afflussi di cassa - Valore ponderato totale |
184 |
160 |
168.732 |
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16 |
Totale dei deflussi di cassa netti (valore corretto) |
402 |
373 |
373.178 |
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17 |
Coefficiente di copertura della liquidità (%) |
232,38% |
297,87% |
275,58% |
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Coefficiente netto di finanziamento stabile |
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18 |
Finanziamento stabile disponibile totale |
6.373 |
6.316 |
5.420.920 |
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19 |
Finanziamento stabile richiesto totale |
5.439 |
5.264 |
4.690.908 |
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20 |
Coefficiente NSFR (%) |
117,16% |
120,00% |
115,56% |
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Dichiarazione del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari
Il sottoscritto, Sergio Fagioli, in qualità di Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari di -bis del decreto legislativo 24
febbraio 1998, n. 5 al 30 giugno 2024 -
risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
Milano, 05/08/2024
Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari
Sergio Fagioli
Allegati
Disclaimer
illimity Bank S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 11 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 11 settembre 2024 13:09:07 UTC.