Integrazioni su richiesta Consob ai sensi dell'art. 114 d.lgs 58/1998
Aggiornamento al 30 settembre 2019
La posizione finanziaria netta de Il Sole 24 ORE S.p.A. e del Gruppo 24 ORE, con l'evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio- lungo termine
Al fine di una migliore comprensione dell'andamento della posizione finanziaria netta, si evidenzia preliminarmente che dal 1° gennaio 2019 è stato introdotto il nuovo principio contabile IFRS 16 che modifica il trattamento contabile degli accordi di leasing nel bilancio del locatario, rilevando nello stato patrimoniale le attività e le passività derivanti dai contratti, senza distinzione tra leasing operativi e finanziari. Le passività finanziarie derivanti dai contratti di leasing sono iscritte al valore attuale dei canoni futuri.
Posizione finanziaria netta del Gruppo
Il Gruppo, come concesso dal principio ha applicato nella transizione al nuovo standard l'approccio retrospettico modificato.
Le rettifiche alla posizione finanziaria netta del Gruppo al 1° gennaio 2019, introdotte in seguito alla prima applicazione dell'IFRS 16, ammontano complessivamente a 29,0 milioni di euro, così composti:
- 2,0 milioni di euro nei crediti finanziari correnti per la quota relativa alle sublocazioni di immobili verso terzi;
- 31,0 milioni di euro nei debiti finanziari, di cui 10,3 milioni di euro nei debiti finanziari correnti e 20,7 milioni di euro nei debiti finanziari non correnti, derivanti da contratti di locazione relativi alle sedi del Gruppo, a beni strumentali (noleggio hardware e autovetture) e agli affitti di spazi e aree detenute per il posizionamento degli impianti di radiotrasmissione di proprietà del Gruppo.
1
POSIZIONE FINANZARIA NETTA DEL GRUPPO 24 ORE
|
migliaia di euro |
30.09.2019 |
01.01.2019 |
1° applicazione |
31.12.201 |
|
|
IFRS 16 |
|||||
|
A. Cassa |
118 |
269 |
- |
269 |
|
|
B. Altre disponibilità liquide (conti correnti bancari e postali) |
9.155 |
22.361 |
- |
22.361 |
|
|
C. Titoli detenuti per la negoziazione |
- |
- |
- |
- |
|
|
D. Liquidità (A) + (B) + (C) |
9.272 |
22.630 |
- |
22.630 |
|
|
E. Crediti finanziari correnti |
1.242 |
2.006 |
2.006 |
- |
|
|
F. Debiti bancari correnti |
(13.240) |
(17.891) |
- |
(17.891) |
|
|
G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente |
(600) |
(576) |
- |
(576) |
|
|
H. Altri debiti finanziari correnti |
(11.658) |
(15.373) |
(10.296) |
(5.077) |
|
|
I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) |
(25.499) |
(33.841) |
(10.296) |
(23.545) |
|
|
J. Posizione finanziaria netta corrente (I) + (E) + (D) |
(14.984) |
(9.205) |
(8.290) |
(915) |
|
|
K. Debiti bancari non correnti |
(4.528) |
(4.982) |
- |
(4.982) |
|
|
L. Obbligazioni emesse |
- |
- |
- |
- |
|
|
M Altri debiti non correnti |
(14.555) |
(20.683) |
(20.683) |
- |
|
|
N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) |
(19.084) |
(25.665) |
(20.683) |
(4.982) |
|
|
O. Posizione finanziaria netta (J) + (N) |
(34.068) |
(34.870) |
(28.973) |
(5.897) |
La posizione finanziaria netta al 30 settembre 2019 è negativa per 34,1 milioni di euro e si confronta con un valore al 1° gennaio 2019 negativo per 34,9 milioni di euro (al 31 dicembre 2018 la posizione finanziaria netta era negativa per 5,9 milioni di euro), in miglioramento di 0,8 milioni di euro. La variazione della posizione finanziaria netta è principalmente riferita all'incasso della prima tranche, pari a 5,0 milioni di euro, del corrispettivo relativo alla cessione di una parte della partecipazione detenuta da Il Sole 24 ORE S.p.A. in Business School24 S.p.A., avvenuta in data 27 settembre 2019, ed all'andamento del flusso dell'attività operativa che include il pagamento degli oneri non ricorrenti relativi alle uscite incentivate liquidate nel periodo.
La posizione finanziaria netta corrente del Gruppo è negativa per 15,0 milioni di euro. Il Gruppo dispone inoltre di linee revolving per 30,0 milioni di euro allo stato inutilizzate e totalmente disponibili.
Posizione finanziaria netta della Capogruppo
Le rettifiche alla posizione finanziaria netta della Società al 1° gennaio 2019, introdotte in seguito alla prima applicazione dell'IFRS 16, ammontano complessivamente a 27,5 milioni di euro, così composti:
- 1,8 milioni di euro nei crediti finanziari correnti per la quota relativa alle sublocazioni di immobili verso terzi;
- 29,3 milioni di euro di debiti finanziari, di cui 7,6 milioni di euro nei debiti finanziari correnti e 21,7 milioni di euro nei debiti finanziari non correnti, derivanti da contratti di locazione relativi alle sedi della Società, a beni strumentali (noleggio hardware e autovetture) e agli affitti di spazi ed aree detenute per il posizionamento degli impianti di radiotrasmissione di proprietà della Società.
2
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DE IL SOLE 24 ORE S.p.A.
|
migliaia di euro |
30.09.2019 |
01.01.2019 |
1° applicazione |
31.12.201 |
|
|
IFRS 16 |
|||||
|
A. Cassa |
30 |
25 |
- |
25 |
|
|
B. Altre disponibilità liquide (conti correnti bancari e postali) |
7.087 |
19.783 |
- |
19.783 |
|
|
C. Titoli detenuti per la negoziazione |
- |
- |
- |
- |
|
|
D. Liquidità (A) + (B) + (C) |
7.117 |
19.807 |
- |
19.807 |
|
|
E. Crediti finanziari correnti |
1.090 |
1.752 |
1.752 |
0 |
|
|
F. Debiti bancari correnti |
(13.240) |
(17.891) |
- |
(17.891) |
|
|
G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente |
(600) |
(576) |
- |
(576) |
|
|
H. Altri debiti finanziari correnti |
(14.692) |
(16.225) |
(7.582) |
(8.643) |
|
|
I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) |
(28.533) |
(34.692) |
(7.582) |
(27.110) |
|
|
J. Posizione finanziaria netta corrente (I) + (E) + (D) |
(20.326) |
(13.133) |
(5.830) |
(7.303) |
|
|
K. Debiti bancari non correnti |
(4.528) |
(4.982) |
- |
(4.982) |
|
|
L. Obbligazioni emesse |
- |
- |
- |
- |
|
|
M Altri debiti non correnti |
(13.220) |
(21.689) |
(21.689) |
- |
|
|
N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) |
(17.748) |
(26.671) |
(21.689) |
(4.982) |
|
|
O. Posizione finanziaria netta (J) + (N) |
(38.074) |
(39.804) |
(27.519) |
(12.285) |
La posizione finanziaria netta al 30 settembre 2019 è negativa per 38,1 milioni di euro e si confronta con un valore al 1° gennaio 2019 negativo per 39,8 milioni di euro (al 31 dicembre 2018 la posizione finanziaria netta era negativa per 12,3 milioni di euro), in miglioramento di 1,7 milioni di euro. La variazione della posizione finanziaria netta è principalmente riferita all' incasso della prima tranche, pari a 5,0 milioni di euro, del corrispettivo relativo alla cessione di una parte della partecipazione detenuta da Il Sole 24 ORE S.p.A. in Business School24 S.p.A., avvenuta in data 27 settembre 2019 ed all'andamento del flusso dell'attività operativa che include il pagamento degli oneri non ricorrenti relativi alle uscite incentivate liquidate nel periodo.
La posizione finanziaria netta corrente della Società è negativa per 20,3 milioni di euro. La Società dispone inoltre di linee revolving per 30,0 milioni di euro allo stato inutilizzate e totalmente disponibili.
3
Le posizioni debitorie scadute della Società e del Gruppo ad essa facente capo, ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria, previdenziale e verso dipendenti) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori (solleciti, ingiunzioni, sospensioni nella fornitura etc.)
Posizioni debitorie scadute del Gruppo 24 ORE ripartite per natura al 30 settembre 2019
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DEL GRUPPO 24 ORE
|
valori in migliaia di euro |
Suddivisione dei debiti per giorni di scaduto |
totale |
||||||||||||||
|
0-30 |
31-60 |
61-90 |
91-120 |
121-150 |
151-180 |
181-210 |
Oltre 210 |
scaduto |
||||||||
|
Debiti finanziari |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Debiti commerciali |
1.464 |
97 |
133 |
65 |
81 |
71 |
8 |
2.500 |
4.418 |
|||||||
|
Debiti previdenziali |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Debiti verso dipendenti |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Debiti tributari |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
1.464 |
97 |
133 |
65 |
81 |
71 |
8 |
2.500 |
4.418 |
Posizioni debitorie scadute de Il Sole 24 ORE S.p.A. ripartite per natura al 30 settembre 2019
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DE IL 24 ORE S.p.A.
|
valori in migliaia di euro |
Suddivisione dei debiti per giorni di scaduto |
totale |
||||||||||||||
|
0-30 |
31-60 |
61-90 |
91-120 |
121-150 |
151-180 |
181-210 |
Oltre 210 |
scaduto |
||||||||
|
Debiti finanziari |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Debiti commerciali |
1.435 |
104 |
101 |
59 |
46 |
68 |
7 |
801 |
2.622 |
|||||||
|
Debiti previdenziali |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Debiti verso dipendenti |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Debiti tributari |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
1.435 |
104 |
101 |
59 |
46 |
68 |
7 |
801 |
2.622 |
Le posizioni debitorie scadute del Gruppo 24 ORE e della Capogruppo Il Sole 24 ORE S.p.A. si riferiscono unicamente ai debiti commerciali.
Per quanto riguarda lo scaduto oltre i 210 giorni, si precisa che in tale scaduto sono inclusi i fornitori bloccati per pratiche in contenzioso che ammontano complessivamente a 1.563 mila euro, di cui 396 mila euro sulla Capogruppo e 1.166 mila euro sulla società controllata 24 ORE Cultura S.r.l.. Sui valori a contenzioso, la Capogruppo ha in essere due decreti ingiuntivi per complessivi 347 mila euro, ai quali ha fatto opposizione.
Per quando riguarda le iniziative dei creditori, si precisa che i solleciti ricevuti ricadono nella normale operatività amministrativa. Alla data del presente comunicato, non abbiamo evidenza di ulteriori decreti ingiuntivi pervenuti relativi alle posizioni debitorie sopra esposte e non sono state attuate sospensioni nella fornitura tali da compromettere la normale operatività aziendale.
4
Le principali variazioni intervenute nei rapporti verso parti correlate di codesta Società e del Gruppo ad essa facente capo rispetto all'ultima relazione finanziaria annuale o semestrale approvata ex art. 154-ter del TUF
Parti correlate relative al Gruppo
OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE - CONSOLIDATO AL 30 SETTEMBRE 2019
|
Crediti e altre |
Crediti |
Debiti e altre |
Ricavi e |
Proventi |
Oneri |
|||
|
Società |
Debiti finanziari |
proventi |
Costi |
|||||
|
attività |
Finanziari |
passività |
finanziari |
finanziari |
||||
|
operativi |
||||||||
|
Confederazione Generale dell'Industria |
||||||||
|
Italiana |
- |
- |
- |
- |
31 |
- |
- |
- |
|
Totale Ente controllante |
- |
- |
- |
- |
31 |
- |
- |
- |
|
Business School24 S.p.A. |
- |
- |
- |
- |
1.707 |
(278) |
225 |
|
|
Totale società collegate |
- |
- |
- |
- |
1.707 |
(278) |
225 |
- |
|
Dirigenti con responsabilità strategiche |
- |
- |
(44) |
- |
- |
(784) |
- |
- |
|
Altri Dirigenti |
- |
- |
(334) |
- |
- |
(2.665) |
- |
- |
|
Consiglio di Amministrazione |
- |
- |
(326) |
- |
- |
(861) |
- |
- |
|
Collegio Sindacale |
- |
- |
(164) |
- |
- |
(175) |
- |
- |
|
Altri soggetti parti correlate |
40 |
- |
(51) |
- |
536 |
(1.458) |
- |
- |
|
Totale altre parti correlate |
40 |
- |
(920) |
- |
536 |
(5.942) |
- |
- |
|
Totale parti correlate |
40 |
- |
(920) |
- |
2.275 |
(6.220) |
225 |
- |
I crediti commerciali e altre attività verso altri soggetti parti correlate si riferiscono principalmente a:
- vendita di quotidiani, libri e periodici;
- vendita di prodotti telematici in abbonamento;
- vendita di spazi pubblicitari.
I ricavi si riferiscono principalmente a vendita di spazi pubblicitari sulle testate di proprietà, ad abbonamenti al quotidiano e agli addebiti di servizi a Business School24 S.p.A..
In data 27 settembre 2019 è stato eseguito l'accordo con Education Acquisitions Limited per la cessione della partecipazione detenuta da Il Sole 24 ORE S.p.A. in Business School24 S.p.A. e l'assegnazione del ramo "Eventi". In seguito a tale accordo sono stati rivisti alcuni contratti in essere tra le parti. Al 30 settembre 2019 la partecipazione residua detenuta in Business School24 S.p.A. non si configura più come società collegata e pertanto non viene più riportata tra le parti correlate del Gruppo. La tabella riepilogativa delle operazioni con parti correlate espone gli effetti economici di competenza fino alla data della cessione.
La voce di costo relativa ad altri soggetti parti correlate si riferisce principalmente ad un contratto di sponsorizzazione e visibilità con Confindustria Servizi S.p.A. e ad un contratto di Senior Advisor dell'area professionale.
Al 30 settembre 2019 i dirigenti con responsabilità strategiche sono due responsabili di business e il Direttore generale corporate & CFO. Si ricorda inoltre, che il 25 gennaio 2019 due dirigenti con responsabilità strategiche hanno lasciato il Gruppo.
Non sono intervenuti ulteriori cambiamenti nei rapporti contrattuali in essere rispetto alla situazione relativa all'ultima Relazione finanziaria semestrale approvata.
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Disclaimer
Il Sole 24 Ore S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 31 ottobre 2019. La fonte è unica responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 31 ottobre 2019 21:59:00 UTC