Relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2021
EL.EN. S.p.A.
RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE AL 31 DICEMBRE 2021
El.En. S.p.A.
Sede Legale in Calenzano (FI) - Via Baldanzese n. 17 Capitale sociale sottoscritto e versato: € 2.593.827,86(*)
Iscritta presso il Registro delle Imprese di Firenze al n. 03137680488
(*) Alla data di approvazione del presente documento 1
INDICE
ORGANI SOCIALI DELLA CAPOGRUPPO 5
LETTERA DEL PRESIDENTE AGLI AZIONISTI 6
RELAZIONE SULLA GESTIONE 2021 7
INTRODUZIONE 7
QUADRO NORMATIVO 7
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI NELL'ESERCIZIO 2021 7
DESCRIZIONE DELLE ATTIVITA' DEL GRUPPO 9
DESCRIZIONE DEL GRUPPO 12
INDICATORI ALTERNATIVI DI PERFORMANCE 13
INDICATORI DI PERFORMANCE 14
PRINCIPALI DATI ECONOMICO FINANZIARI 15
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO RICLASSIFICATO AL 31 DICEMBRE 2021 20
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO E POSIZIONE FINANZIARIA NETTA AL 31 DICEMBRE 2021 22
PROSPETTO DI RACCORDO FRA IL BILANCIO CONSOLIDATO E IL BILANCIO DELLA CAPOGRUPPO 24
ANDAMENTO DELLA CAPOGRUPPO EL.EN. S.p.A. 25
ANDAMENTO DELLE SOCIETA' CONTROLLATE 29
ATTIVITA' DI RICERCA E SVILUPPO 34
FATTORI DI RISCHIO E PROCEDURE DI GESTIONE DEL RISCHIO FINANZIARIO 40
STOCK OPTION OFFERTE AD AMMINISTRATORI, COLLABORATORI E DIPENDENTI 42
AZIONI PROPRIE 43
PERSONALE 44
GOVERNO SOCIETARIO E ASSETTI PROPRIETARI, APPLICAZIONE D.LGS. 231/2001 45 RELAZIONE SULLA POLITICA IN MATERIA DI REMUNERAZIONE E SUI COMPENSI CORRISPOSTI
ex artt. 123-ter TUF e 84-quater Reg. CONSOB 11971/1999 45
DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO 45 INFORMAZIONI AI SENSI DEL REGOLAMENTO UE 679/2016 SULLA PROTEZIONE DEI
DATI PERSONALI 45
RAPPORTI INFRAGRUPPO E CON PARTI CORRELATE 45
REGIME OPT-OUT 46
ALTRE INFORMAZIONI 46
FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO 47
PREVEDIBILE EVOLUZIONE DELLA GESTIONE 48
DESTINAZIONE DEL RISULTATO 48
RELAZIONE SUL GOVERNO SOCIETARIO E GLI ASSETTI PROPRIETARI 49
GLOSSARIO 50
1.0 PROFILO DELL'EMITTENTE 51
2.0 INFORMAZIONI SUGLI ASSETTI PROPRIETARI (ex art. 123-bis, comma 1, TUF) alla data del 31
dicembre 2021 55
a) Struttura del capitale sociale (ex art. 123-bis, comma 1, lettera a), TUF) 55
b) Restrizioni al trasferimento di titoli (ex art. 123-bis, comma 1, lettera b), TUF) 55
c) Partecipazioni rilevanti nel capitale (ex art. 123-bis, comma 1, lettera c), TUF) 55
d) Titoli che conferiscono diritti speciali (ex art. 123-bis, comma 1, lettera d), TUF) 55
e) Partecipazione azionaria dei dipendenti: meccanismo di esercizio dei diritti di voto (ex art. 123-bis,
comma 1, lettera e), TUF) 55
f) Restrizioni al diritto di voto (ex art. 123-bis, comma 1, lettera f), TUF) 55
g) Accordi tra azionisti (ex art. 123-bis, comma 1, lettera g), TUF) 55 h) Clausole di change of control (ex art. 123-bis, comma 1, lettera h), TUF) e disposizioni statutarie in
materia di OPA (ex artt. 104, comma 1-ter, e 104-bis, comma 1) TUF) 55
i) Deleghe ad aumentare il capitale sociale e autorizzazioni all'acquisto di azioni proprie (ex art. 123-
bis, comma 1, lettera m), TUF) 55
l) Attività di direzione e coordinamento (ex art. 2497 e ss. c.c.) 56
3.0 COMPLIANCE (ex art. 123-bis, comma 2, lettera a), TUF) 57
4.0 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE 58
4.1 RUOLO DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE - ART. 1 CODICE 58
4.2. NOMINA E SOSTITUZIONE (ex art. 123-bis, comma 1, lettera l), prima parte, TUF) 60
4.3. COMPOSIZIONE (ex art. 123-bis , comma 2 lett. d) e d-bis) TUF 62
4.4. FUNZIONAMENTO DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE (ex art. 123-bis, comma 2, lett. d), TUF) 66
4.5 RUOLO DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE (Principio X - Racc. 12, 18) 67
4.6. CONSIGLIERI ESECUTIVI 69
4.7. AMMINISTRATORI INDIPENDENTI E LEAD INDEPENDENT DIRECTOR (Principio VI;
Racc. 5, 6, 7, 13, 14) 70
5.0. GESTIONE DELLE INFORMAZIONI SOCIETARIE (Racc. 1, lett. f) 73
6.0 COMITATI INTERNI AL CONSIGLIO (ex art. 123-bis, comma 2, lettera d), TUF) -
Art. 3 (Principio XI, Racc. 11, 16, 17) 75
7.0 AUTOVALUTAZIONE E SUCCESSIONE DEGLI AMMINISTRATORI -
COMITATO NOMINE (Art. 4 Codice) 77
7.1 AUTOVALUTAZIONE E SUCCESSIONE DEGLI AMMINISTRATORI 77
7.2. COMITATO NOMINE (Racc. 19) 78
8.0 REMUNERAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI - COMITATO REMUNERAZIONI ART. 5 CODICE 80
8.1 REMUNERAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI Indennità degli amministratori in caso di dimissioni, licenziamento o cessazione del rapporto a seguito di un'offerta pubblica di acquisto
(ex art. 123-bis, comma 1, lettera i), TUF) 80
8.2 COMITATO REMUNERAZIONI 82
9.0 SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO E DI GESTINE DEI RISCHI -
COMITATO CONTROLLO E RISCHI - ART. 6 CODICE 84
9.1 CHIEF EXECUTIVE OFFICER 85
9.2 COMITATO CONTROLLO E RISCHI 85
9.3 RESPONSABILE DELLA FUNZIONE DI INTERNAL AUDITOR 87
9.4 MODELLO ORGANIZZATIVO ex D.lgs. 231/2001 88
9.5 SOCIETA' DI REVISIONE 88
9.6 DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI
E ALTRI RUOLI E FUNZIONI AZIENDALI 88
9.7 COORDINAMENTO TRA I SOGGETTI COINVOLTI NEL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO E
GESTIONE DEI RISCHI 89
10.0 INTERESSI DEGLI AMMINISTRATORI E OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE 90
11.0 COLLEGIO SINDACALE 92
11.1 NOMINA E SOSTITUZIONE 92
11.2 COMPOSIZIONE E FUNZIONAMENTO (ex art. 123-bis, comma 2, lettera d) e d-bis), TUF) 93
12.0 RAPPORTI CON GLI AZIONISTI 96
13.0 ASSEMBLEE (ex art. 123-bis, comma 2, lettera c), TUF) 97
14.0 ULTERIORI PRATICHE DI GOVERNO SOCIETARIO (ex art. 123-bis, comma 2, lettera a), TUF) 101
15.0 CAMBIAMENTI DALLA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO 102
16.0 CONSIDERAZIONI SULLA LETTERA DEL PRESIDENTE DEL COMITATO PER
LA CORPORATE GOVERNANCE 103
TABELLE 104
TABELLA 1 - INFORMAZIONI sugli ASSETTI PROPRIETARI
TABELLA 2: STRUTTURA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ALLA DATA DI CHIUSURA DELL'ESERCIZIO
Consiglio di amministrazione
TABELLA 3: STRUTTURA DEI COMITATI CONSILIARI ALLA DATA DI CHIUSURA DELL'ESERCIZIO TABELLA 4: STRUTTURA DEL COLLEGIO SINDACALE
ALLEGATI
109
Allegato 1: Paragrafo sulle "Principali caratteristiche dei sistemi di gestione dei rischi e di controllo interno esistenti in relazione al processo di informativa finanziaria" ai sensi dell'art. 123-bis, comma 2, lett. b), TUF
BILANCIO CONSOLIDATO DEL GRUPPO EL.EN. AL 31 DICEMBRE 2021 113
PROSPETTI CONTABILI E NOTE ILLUSTRATIVE 113
SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA 114
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 116
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO 117
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO 118
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO 119
NOTE ILLUSTRATIVE 120 ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO AI SENSI DELL'ART.81-TER DEL
REGOLAMENTO CONSOB N. 11971 DEL 14 MAGGIO 1999 E SUCCESSIVE MODIFICHE E
INTEGRAZIONI 176
RELAZIONE DELLA SOCIETA' DI REVISIONE AL BILANCIO CONSOLIDATO 177
BILANCIO SEPARATO DI EL.EN. S.p.A. AL 31 DICEMBRE 2021 184
PROSPETTI CONTABILI E NOTE ILLUSTRATIVE 184
SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA 185
CONTO ECONOMICO 187
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO 188
RENDICONTO FINANZIARIO 189
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO 190
NOTE ILLUSTRATIVE 191 ATTESTAZIONE DEL BILANCIO SEPARATO AI SENSI DELL'ART.81-TER DEL
REGOLAMENTO CONSOB N. 11971 DEL 14 MAGGIO 1999 E SUCCESSIVE MODIFICHE E
INTEGRAZIONI 233
RELAZIONE DELLA SOCIETA' DI REVISIONE AL BILANCIO SEPARATO 234
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE 240
Allegati
Disclaimer
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