15/01/2024 - BPER Banca S.p.A.: Internal Audit Charter

In un'epoca di rapida trasformazione e di crescente consapevolezza socio- ambientale, l'integrità e la sostenibilità emergono, per noi che lavoriamo in BPER Banca, non come concetti astratti, ma come pilastri centrali del nostro "fare bene" quotidiano.

Questi valori sono radicati nella nostra cultura aziendale e riflettono il senso di profonda responsabilità verso i nostri stakeholder, verso l'ambiente e verso la società nel suo insieme.

• fondamentale che ogni nostra iniziativa strategica sia proiettata in una visione a lungo termine, in modo che integrità, responsabilità sociale, sostenibilità, innovazione e trasparenza possano procedere di pari passo, in un contesto caratterizzato da sfide quotidiane ed opportunità.

Vogliamo affrontare queste sfide e sfruttare al meglio tutte le opportunità; quindi, la presenza di un Sistema dei Controlli Interni robusto diventa determinante per assicurare che ogni nostra azione sia in linea con i valori e principi del Gruppo BPER e con le esigenze di tutti i suoi stakeholder.

In questo contesto l'Internal Audit assume un ruolo cruciale nell'ambito del Sistema dei Controlli Interni, favorendo una gestione aziendale informata e avanzata, ponendo attenzione alla risk & control culture awareness, e agendo da catalizzatore per l'innovazione.

• con questo spirito che il Consiglio di Amministrazione ha delineato nell'Internal Audit Charter l'ambito di competenza, il ruolo e le responsabilità della Revisione Interna. Il documento sottolinea l'impegno a mantenere standard elevati di professionalità e ad adottare un approccio che faccia della sostenibilità, in tutte le sue sfaccettature, un elemento centrale.

" Con il nuovo Internal Audit

Charter, BPER Banca sancisce in

modo ancor più puntuale il proprio

impegno tangibile a operare ogni "

giorno con responsabilità, onestà, lealtà e competenza.

Flavia Mazzarella - Presidente BPER Banca

Oggetto

Obiettivi

Il Consiglio di Amministrazione, tramite l'Internal Audit Charter, definisce per la Revisione Interna:

• poteri, ruolo e responsabilità;
• indipendenza e obiettività;
• attività e tipologia di servizi forniti;
• interazione con le Funzioni aziendali;
• processo di "Quality Assurance and Improvement Program".

Per struttura e contenuto l'Internal Audit Charter è redatto in coerenza con le Disposizioni di Vigilanza (Circ. Banca d'Italia n. 285/2013) e con gli Standard internazionali della professione. Fattorizza inoltre alcuni dei principali indirizzi contenuti nei Global Internal Audit Standard dell'Institute of Internal Auditors, che entreranno in vigore nel 2025.

L'Internal Audit Charter è un documento che:

• contiene e formalizza il Mandato della Revisione Interna per il Gruppo BPER;
• ufficializza il ruolo indipendente e obiettivo della Funzione;
• sancisce il «patto» di responsabilità che la Revisione Interna si assume verso il Consiglio di Amministrazione (Board) e nei confronti dei suoi stakeholder per il presidio e la continua evoluzione del Sistema dei Controlli Interni.

Vision

Integrità

La Revisione Interna promuove, anche grazie a un'interlocuzione costante e fattiva con gli Organi Aziendali e la C-Suite del Gruppo BPER, una vision strategica declinata tempo per tempo nelle progettualità evolutive di Piano Industriale (Piano 2023-2025 .OMNIA).

Ponendo costante attenzione al cambiamento e adottando uno spirito sempre proattivo e orientato alla soddisfazione dei propri stakeholder, la Revisione Interna raccoglie le sfide quotidiane e le interpreta come opportunità per:

• migliorare costantemente la propria capacità di identificare rischi e fenomeni inattesi - anche emergenti - e di gestirli in modo tempestivo, coordinandosi con il resto del Gruppo quando necessario;
• contribuire alla creazione di valore sostenibile e duraturo, promuovendo una cultura di fiducia reciproca, rispetto ed eccellenza per un progresso continuo.

Agire con integrità significa tenere sempre una condotta corretta e trasparente, comportarsi con coraggio e determinazione nell'interesse del Gruppo, anche di fronte alle pressioni.

L'integrità:

• è il principio fondamentale espresso dal Codice Etico di BPER Banca;
• rappresenta il valore guida dell'Internal Audit;
• è riconosciuta centrale per altri valori cardine del Gruppo BPER.

Responsabilità

sociale

Sostenibilità

Innovazione

Trasparenza

Centralità

stakeholder

Risk & Control

Culture Awareness

Consapevolezza e promozione di tematiche sociali, ambientali ed etiche che permeano le strategie di business del Gruppo BPER.

Impegno a garantire l'equilibrio fra esigenze e bisogni attuali e quelli delle future generazioni, tutelando l'ambiente, rispettando e sostenendo le comunità e i territori e adottando buone pratiche di governance nel rispetto dei principi etici.

Sostegno al progresso, assistendo e supportando territori e clienti per innescare la transizione e promuovere un cambiamento in linea con i valori del Gruppo.

Chiarezza e trasparenza sono il registro comunicativo del Gruppo nella diffusione di informazioni finanziarie e non, operative e di gestione.

Centralità della relazione con tutti i portatori di interessi del Gruppo, che sono chiamati a valutarne l'operato accordando la propria fiducia.

Diffusione della consapevolezza del rischio, affinché ogni collega comprenda e gestisca i rischi associati alle proprie azioni, sia individualmente, sia per il Gruppo BPER.

Valori cardine del

Gruppo

Responsabilità sociale	Sostenibilità	Innovazione
Trasparenza	Centralità stakeholder	Risk & Control Culture
		Awareness

Mandato di

Internal Audit

Collocazione e Mission	Adesione agli Standard della	Poteri, ruolo e responsabilità
professione	della Revisione Interna
QAIP	Indipendenza e Obiettività	Perimetro e servizi forniti
dalla Revisione interna

Mission

La mission dell'Internal Audit consiste nell'accrescere e tutelare il valore delle Banche e delle Società del Gruppo BPER attraverso la prestazione di servizi oggettivi, risk-

based e data-driven.

L'Internal Audit formula raccomandazioni e spunti di miglioramento in ottica evolutiva e business-oriented per favorire, attraverso un approccio professionale sistematico e strutturato:

• l'efficacia ed l'efficienza dei processi e dei controlli;
• la gestione equilibrata e consapevole dei rischi.

La Revisione Interna contribuisce alla diffusione della risk & control culture awareness e dei principi cardine cui il Gruppo BPER si ispira.

Standard

La Revisione Interna agisce in conformità e in coerenza con le Disposizioni di Vigilanza e con gli Standard professionali diffusamente accettati e condivisi, che sono rappresentati

dall'International Professional Practice Framework dell'Institute of Internal Auditors e si articolano in:

• definizione di Internal Auditing;
• codice etico;
• principi fondamentali;
• Standard internazionali.

CdA

Chief Audit

Officer

• Approva l'Internal Audit Charter e il Regolamento della Funzione Revisione Interna;
• approva il Piano di Audit e la sua sostenibilità, oltre al budget della Funzione Revisione Interna;
• nomina e revoca il Chief Audit Officer, ne definisce la remunerazione, l'assegnazione di obiettivi e la valutazione delle prestazioni;
• mantiene un confronto costante con il Chief Audit Officer, focalizzandosi sia sulla definizione e sull'attuazione della strategia di audit, sia sugli esiti delle attività di Internal Audit.
• Ha accesso illimitato agli Organi Aziendali e a tutte le attività (incluse quelle esternalizzate), dati, proprietà e risorse dell'Organizzazione;
• può interagire con gli Organi Aziendali anche in forma riservata;
• può valutare l'eventuale esternalizzazione di specifiche attività di audit, mantenendone comunque la responsabilità.

Internal Audit

• Ha accesso illimitato agli Organi Aziendali e a tutte le attività (incluse quelle esternalizzate), dati, proprietà e risorse dell'Organizzazione;
• può interagire con gli Organi Aziendali anche in forma riservata;
• opera con personale qualificato, così da garantire la capacità di comprendere il contesto aziendale e di fornire consulenza mirata, mantenendo un'ottica business-oriented;
• definisce obiettivi, tempi, perimetri operativi, tecniche e destinatari delle proprie attività, allineandosi alle necessità e alle scelte strategiche aziendali;
• redige la reportistica e condivide i risultati con le parti interessate, posizionandosi come partner strategico, offrendo insight e consulenza per guidare decisioni informate;
• ottiene collaborazione da vari soggetti, sia interni che esterni al Gruppo, promuovendo una cultura di condivisione delle best practice e di miglioramento continuo;
• può ricevere dalle strutture del Gruppo BPER - per un eventuale esame - informazioni riferite a gravi carenze, perdite rilevanti o irregolarità, quando le stesse ne abbiano valutato preventivamente l'effettiva rischiosità.