05/06/2024 - AB Science SA: Rapport des commissaires aux comptes sur l’autorisation d’attribution d’actions de préférence gratuites convertibles en actions ordinaires au profit de salariés et/ou de mandataires sociaux – Résolution n°22

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Grant Thornton	Audit et Conseil Union
29, rue du Pont	17bis Rue Joseph de Maistre
92200 Neuilly-sur Seine	75876 Paris Cedex 18
France	France

AB SCIENCE S.A.

Rapport des commissaires aux comptes sur

l'autorisation d'attribution d'actions de préférence

gratuites convertibles en actions ordinaires au profit de salariés et/ou de mandataires sociaux

Assemblée générale mixte du 26 juin 2024

Résolutions n° 22

AB Science S.A.

3, avenue George V - 75008 Paris

Ce rapport contient 4 pages

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29, rue du Pont	17bis Rue Joseph de Maistre
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Siège social : 3, avenue George V - 75008 Paris

Rapport des commissaires aux comptes sur l'autorisation d'attribution d'actions de préférence gratuites convertibles en actions ordinaires au profit de salariés et/ou de mandataires sociaux

Assemblée générale mixte du 26 juin 2024 - résolutions n° 22

A l'assemblée générale des actionnaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en exécution de la mission

prévue par les articles L. 225-197-1, L. 228-12,L.228-15 du code de commerce, nous avons établi le présent rapport sur le projet d'attribution d'actions de préférence gratuites, convertibles

en actions ordinaires existantes ou à émettre, au profit de membres de salariés et/ou des

mandataires sociaux de votre société et de ses filiales consolidées au 31 décembre 2023 éligibles en application des articles L. 225-197-1 et suivants du code de commerce (les « Actions B' »),

opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer.

Le nombre total d'Actions B' susceptibles d'être attribuées au titre de la présente autorisation ne pourra excéder 15.000 actions, convertibles en un maximum de 1.500.000 actions ordinaires,

étant précisé que les droits attachés aux actions de préférence convertibles sont fixés dans les statuts de la Société (les « Actions B' ») et étant rappelé qu'en tout état de cause, le nombre total d'actions ordinaires susceptibles d'être attribuées gratuitement sur conversion des Actions B' ne pourra excéder 10% du nombre d'actions composant le capital social à la date d'attribution des

Actions B'.

Votre Conseil d'administration vous propose, sur la base de son rapport, de l'autoriser, pour une durée de 18 mois à compter de la réunion de cette Assemblée, à attribuer des Actions B' gratuites.

Il appartient au Conseil d'administration d'établir un rapport sur cette opération à laquelle il

souhaite pouvoir procéder. Il nous appartient de vous faire part, le cas échéant, de nos observations sur les informations qui vous sont ainsi données sur l'opération envisagée.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à

cette mission. Ces diligences ont notamment consisté à vérifier que les modalités envisagées et données dans le rapport du Conseil d'administration s'inscrivent dans le cadre des dispositions

prévues par la loi et à vérifier les informations fournies dans ce rapport sur les caractéristiques des actions de préférence à émettre.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la présentation, faite dans le rapport du Conseil d'administration, des caractéristiques des actions de préférence à émettre.

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AB SCIENCE S.A.

Rapport des commissaires aux comptes sur l'autorisation d'attribution d'actions de préférence gratuites convertibles en actions ordinaires au profit de salariés et/ou de mandataires sociaux

Par ailleurs, nous vous signalons que le rapport du Conseil d'administration :

• ne donne pas l'incidence de l'émission des nouvelles Actions B' sur la situation des titulaires et des titulaires actuels des Actions B', ainsi que sur la valeur boursière de l'action.
• ne comporte pas l'indication sur les motifs de la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription prévue par les textes réglementaires. En conséquence, nous ne pouvons donner notre avis sur celle-ci.

Les conditions définitives de l'augmentation du capital par conversion des Actions B' n'étant pas fixées nous n'exprimons pas d'avis sur celles-ciet, par voie de conséquence, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription qui vous est faite.

Les commissaires aux comptes,

Neuilly-sur-Seine, le 31 mai 2024	Paris, le 31 mai 2024
Grant Thornton		Audit et Conseil Union
Membre français de Grant Thornton International	Membre de Kreston International
Virginie	Signature numérique de
Virginie PALETHORPE
PALETHORPE	Date : 2024.05.31 14:25:16
+02'00'
Virginie Palethorpe		Ali Smaïli
Associée		Associé

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